Pencatatan PPh 25 dan PPh 29 Pada Beecloud

Hallo Pebisnis

Pada panduan kali ini akan ditunjukkan tentang cara Pencatatan PPh 25 dan PPh 29.

PPh Pasal 25 adalah Uang Muka PPh Badan, yang besarnya dihitung dengan cara membagi PPh Badan Tahun lalu dengan jumlah bulan tahun takwim (12).

Contoh kasus:

PPh Badan Terhutang Tahun 2020 anda adalah Rp 3,000,000, maka PPh Pasal 25 yang harus anda setorkan setiap bulannya di tahun 2021 adalah:

Rp 3,000,000/12 = Rp 250,000,-

Pencatatannya dilakukan dalam 2 tahap, yakni Pengakuan dan Pembayaran

Untuk Jurnal Pengakuan bulan Januari - November, adalah:

[Debit]. Uang Muka PPh = Rp 250,000

[Credit]. Hutang PPh = Rp 250,000

Untuk Jurnal Pengakuan bulan Desember, adalah: (PPh 29)

[Debit]. Biaya PPh : 3.000.000

[Kredit]. Uang Muka : 2.750.000

[Kredit]. Hutang PPh : 250.000

Untuk Jurnal Pembayarannya baik PPh 25 dan PPh 29, adalah:

[Debit]. Hutang PPh = Rp 250,000

[Credit]. Kas = Rp 250,000

Untuk lebih jelasnya, bisa ikuti langkah - langkah berikut ini

1. Membuat Akun
   • Masuk menu |Master| > |Akun| > |Tambah Baru| > Klik |Simpan| untuk membuat Akun baru.

   • Ada tiga akun yang akan dibuat, yakni Akun Uang Muka PPh, Hutang PPh, dan Biaya PPh. Untuk penamaan Akun dan kode akun bisa diganti sesuai kebutuhan, yang penting klasifikasinya harus sama dengan gambar - gambar dibawah ini:

     

     Gambar 1. Akses Menu Master Akun

     

     Gambar 2. Buat Akun Uang Muka PPH

     

     Gambar 3. Buat Akun Hutang PPh

     

     Gambar 4. Buat Akun Biaya PPh

2. Pencatatan PPh 25
   • Pada akhir Januari, ada pengakuan untuk PPh 25. Inputnya di menu |Kas/Bank| > |Pembayaran| > |Pembayaran Biaya| > |Tambah Baru| > Pilih akun "Uang Muka PPh" dengan nominal 250.000 dan "Hutang PPh" dengan nominal -250.000 (minus)
     

     Gambar 5. Akses Menu Pembayaran Biaya

     

     Gambar 6. Cari Akun Uang Muka PPh

     

     Gambar 7. Input Jumlah Bayar Uang Muka PPh

     

     Gambar 8. Cari Akun Hutang PPh

     

     Gambar 9. Input Jumlah Bayar Hutang PPh

     

     Gambar 10. Klik Simpan Pembayaran Biaya

   • Berikut jurnalnya:

     

     Gambar 11. Jurnal Tercatat

3. Pencatatan PPh 29 (Pelunasan dari PPh 25)

   • Pada bulan Desember, ada pengakuan untuk PPh 29. Inputnya di menu |Kas/Bank| > |Pembayaran| > |Pembayaran Biaya| > |Tambah Baru| > Pilih akun "Biaya PPh" dengan nominal 3.000.000 (Akumulasi satu tahun) dan "Uang Muka PPh" dengan nominal -2.750.000 (Akumulasi yg sudah dibayar) dan "Hutang PPh" dengan nominal -250.000 (PPh 29)

     

     Gambar 12. Input Pengakuan PPh 29

   • Berikut jurnalnya:

     

     Gambar 13. Jurnal Pengakuan PPh 29

   • Pembayaran PPh 29 juga di input di menu yang sama dengan input pengakuan. Pilih akun "Hutang PPh" dengan nominal 250.000 dan pilih cara bayarnya, pastikan nominal bayarnya juga sama dengan nominal hutang.

     

     Gambar 14. Input Pembayaran PPh 29

     

     Gambar 15. Klik Simpan Pembayaran PPh 29

4. Cek Laporan Laba Rugi dan Laporan Neraca
   Pada akhir tahun, pada laporan neraca saldo, saldo akun Uang Muka PPh dan Hutang PPh akan menjadi 0, dan di Laporan Laba Rugi akan ada biaya 3.000.000 pada akun Biaya PPh