Utang wesel adalah salah satu instrumen keuangan yang telah lama digunakan dalam dunia bisnis, utang jenis ini memiliki peran yang signifikan dalam memfasilitasi transaksi perdagangan dan kegiatan ekonomi.
Wesel sendiri merupakan surat perintah pembayaran yang dikeluarkan oleh pihak pembeli kepada penjual, memberikan jaminan pembayaran di masa mendatang.
Keberadaannya tidak hanya mencerminkan hubungan kepercayaan antara pelaku bisnis, tetapi juga memainkan peran penting dalam mengoptimalkan likuiditas perusahaan.
Wesel adalah alat pembayaran piutang yang biasa digunakan dalam beberapa aktivitas, salah satunya saat berbisnis (Credit: Freepik.com)
Menurut Kasmir (2017) pengertian utang wesel adalah bagian dari kewajiban perusahaan atau bisnis kepada pihak lain yang dibuktikan dengan janji tertulis tanpa syarat tertentu untuk membayarkan sejumlah uang yang pada tanggal yang sudah ditentukan sebelumnya.
Bedanya dengan jenis utang yang lain, utang wesel dapat dijual oleh si pemegangnya, meskipun demikian nilai utang yang harus dibayar tidak berubah. Adapun dalam pencatatannya, utang wesel termasuk dalam akun hutang dagang.
Utang wesel dalam akuntansi juga bisa disebut dengan pinjaman yang dilakukan individu atau perusahaan menggunakan bukti secara tertulis, tanpa memerlukan syarat dan jaminan apapun baik untuk debitur atau kreditur.
Sederhananya, kelebihan utang wesel adalah jangka waktu pelunasan yang pendek yang akan menguntungkan kreditur, sehingga pengembalian dana juga akan semakin cepat, selain itu adanya bukti tertulis bisa menjanjikan rasa aman karena terikat secara hukum yang jelas.
Meskipun demikian, utang wesel juga memiliki kekurangan, salah satunya adalah risiko kredit, karena utang wesel bergantung pada kemampuan pembeli untuk memenuhi kewajiban pembayaran. Apabila pembeli mengalami kesulitan keuangan atau gagal membayar, penerbit wesel dapat menghadapi risiko tidak terbayarnya utang.
Baca Juga: Wesel Tagih Adalah Permintaan Bayaran Atas Utang
Mengutip dari website mhcautomation.com, ada beberapa perbedaan utang wesel dan utang usaha, yakni:
Perbedaan pertama utang wesel dan utang usaha dan utang wesel adalah dari bentuk kesepakatannya. Dimana utang wesel selalu dalam bentuk formal dan tertulis, melibatkan perjanjian dengan ketentuan lebih rinci, seperti syarat pembayaran. Sedangkan utang usaha lebih informal dan sering kali dalam bentuk kesepakatan verbal, terutama terkait dengan pengeluaran harian bisnis.
Berikutnya adalah syarat dan ketentuan hutang, dimana syarat utang wesel mengandung rincian yang spesifik seperti periode jatuh tempo, tingkat bunga, jadwal pembayaran, dan klausa terkait pembayaran yang diatur sejak penandatanganan nota perjanjian.
Sedangkan untuk utang usaha jarang memiliki syarat tertentu, sering hanya mencantumkan tanggal jatuh tempo, biaya keterlambatan, dan mungkin diskon pembayaran cepat, tanpa spesifikasi kewajiban kepada kreditur.
Sedangkan dari segi pembayaran utang wesel dapat dibayar dalam waktu satu tahun (utang jangka pendek) atau lebih dari satu tahun (utang jangka panjang). Berbeda dengan utang usaha yang harus dilunasi dalam waktu 12 bulan atau kurang.
Dalam buku besar utang wesel tidak dapat diubah menjadi utang usaha dan dianggap sebagai perjanjian yang tetap. Sedangkan utang usaha bisa diubah menjadi utang wesel jika perusahaan memerlukan waktu pembayaran lebih dari 12 bulan.
Dari segi penerima pembayaran utang wesel berkaitan dengan pembelian aset atau pinjaman besar, sehingga penerima pembayaran umumnya adalah perusahaan kredit dan bank. Sedangkan utang usaha biasanya berasal dari pembelian kecil dan reguler, sehingga pemasok dan supplier umumnya menjadi penerima pembayaran.
Perbedaan utang wesel dan utang usaha selanjutnya adalah dari segi resiko, dimana utang wesel memiliki resiko yang lebih tinggi, oleh karena itu dalam pembuatan perjanjian utang dicantumkan dan ditulis secara jelas mengenai syarat-syarat dan ditetapkannya.
Sedangkan untuk utang usaha dianggap rendah resiko karena terkait dengan pengeluaran umum dan banyak perusahaan baik dalam pembayaran tagihan dan memiliki kredit yang baik.
Selanjutnya dari jenis kewajiban, dimana utang wesel dapat dicatat sebagai kewajiban jangka pendek atau jangka panjang tergantung pada periode pembayaran. Sedangkan, utang usaha akan dicatat sebagai kewajiban jangka pendek.
Salah satu karakteristik utama dari utang wesel adalah jangka waktu pembayarannya (Credit: Freepik.com)
Berikut adalah beberapa karakteristik utang wesel:
Utang wesel dapat memiliki jangka waktu yang bervariasi, baik jangka pendek (kurang dari satu tahun) maupun jangka panjang (lebih dari satu tahun), tergantung pada perjanjian yang dituangkan dalam promissory note.
Jumlah bunga pada utang wesel biasanya ditentukan dalam promissory note. Bunga dapat dikenakan sesuai dengan persentase tertentu atas jumlah pokok dan berlaku selama periode tertentu.
Utang wesel dapat dijamin atau tidak dijamin. Jika dijamin, promissory note dapat mencantumkan aset atau properti yang dijadikan jaminan untuk memastikan pembayaran.
Penerbit utang wesel biasanya adalah pihak yang meminjamkan dana atau memberikan kredit. Contohnya bank, lembaga keuangan, atau individu yang memberikan pinjaman.
Jumlah pokok utang wesel mencakup jumlah utama yang dipinjamkan atau yang harus dibayar kembali. Ketentuan ini ditentukan dalam promissory note.
Promissory note menetapkan tanggal jatuh tempo, yaitu waktu ketika utang wesel harus dilunasi atau pembayaran harus dilakukan. Tanggal ini dapat bersifat jangka pendek atau jangka panjang, sesuai dengan perjanjian.
Tempat pembayaran utang wesel dapat ditentukan dalam promissory note. Pembayaran dapat dilakukan di bank tertentu atau lokasi lain yang disepakati oleh kedua belah pihak.
Utang wesel dibedakan menjadi beberapa jenis, berikut diantaranya:
Jenis pertama adalah usaha wesel jangka pendek, yakni bentuk utang wesel yang memiliki jangka waktu pelunasan kurang dari satu tahun.Dalam konteks ini, perusahaan menerbitkan surat utang untuk membayar utang usaha yang jatuh tempo dalam waktu singkat.
Utang wesel jangka pendek sering kali digunakan untuk kebutuhan finansial sementara dan memberikan fleksibilitas bagi perusahaan dalam manajemen likuiditas.
Berbeda dengan jangka pendek untuk utang wesel jangka panjang adalah kewajiban pembayaran yang timbul dari peristiwa masa lalu dengan jangka waktu pelunasan lebih dari satu tahun.
Utang ini biasanya diterbitkan oleh perusahaan untuk membayar utang usaha yang telah jatuh tempo, utang wesel jangka panjang ini dapat dibagi menjadi dua kategori yakni, wesel tidak berbunga dan wesel berbunga, tergantung pada perhitungan diskonto.
Baca Juga: Diskonto Adalah: Jenis, Cara Kerja dan Manfaatnya
Selanjutnya adalah utang wesel bunga tetap, yakni utang yang merujuk pada surat utang yang memiliki tingkat bunga yang tetap sepanjang masa berlakunya utang.
Dalam konteks ini, perusahaan dan kreditur menetapkan tingkat bunga yang akan diterapkan pada jumlah pokok utang sejak awal perjanjian.
Jenis utang ini memberikan kepastian terkait pembayaran bunga selama masa berlakunya utang, yang memungkinkan perusahaan untuk melakukan perencanaan keuangan yang lebih stabil.
Sebaliknya, utang wesel bunga mengambang memiliki tingkat bunga yang dapat berubah sesuai dengan kondisi pasar atau indeks tertentu.
Tingkat bunga pada utang ini dapat disesuaikan secara periodik berdasarkan faktor-faktor ekonomi yang relevan. Utang wesel bunga mengambang memberikan fleksibilitas yang lebih besar.
Khususnya dalam menghadapi fluktuasi suku bunga, tetapi juga melibatkan tingkat ketidakpastian terkait dengan pembayaran bunga yang mungkin berubah dari waktu ke waktu.
Berikut beberapa contoh kasus utang wesel jangka panjang dan pendek:
Pada tanggal 01 Jan 2024, PT. Selalu Sukses menyepakati perjanjian dengan Bank ABC untuk meminjam dana sebesar Rp420 juta dengan tingkat suku bunga 12% per tahun dan jatuh tempo pembayaran selama 3 tahun dengan termin pembayaran setiap 6 bulan sekali.
Dana yang diterima pada 01 Jan 2024, dan pada akhir bulan Agustus 2025, saat termin pembayaran pertama, jumlah yang harus dibayarkan dapat dihitung sebagai berikut:
Sehingga, total pembayaran pada termin pertama (akhir Agustus 2025) adalah:
Rp70.000.000 + Rp33.600.000 = Rp 103.600.000
Pada tanggal 10 Mei 2024, Bisnis Ritel 'Sukses Selalu' membutuhkan dana sebesar Rp150 juta untuk mendukung proyek ekspansi bisnisnya.
Mereka memutuskan untuk mendapatkan pinjaman dari Bank ABC dengan tingkat suku bunga pinjaman sebesar 6% per tahun. Sebagai bentuk perjanjian, Bisnis Ritel 'Sukses Selalu' menerbitkan utang wesel yang jatuh tempo pada tanggal 10 November 2024.
Dengan demikian, pada saat jatuh tempo, total jumlah yang harus dibayarkan oleh Bisnis Ritel 'Sukses Selalu' pada 10 November 2024 dapat dihitung sebagai berikut:
= Rp150.000.000 + (6%/2 x Rp150.000.000) = Rp159.000.000.
Jadi, pada tanggal jatuh tempo, Bisnis Ritel 'Sukses Selalu' harus membayar kembali pinjaman sebesar Rp159 juta kepada Bank ABC, termasuk bunga yang telah dihitung sesuai dengan tingkat suku bunga pinjaman yang telah disepakati.
Utang wesel adalah instrumen keuangan yang digunakan untuk mendokumentasikan perjanjian peminjaman antara pemberi pinjaman dan peminjam. Secara keseluruhan, utang wesel memberikan kerangka perjanjian tertulis yang menyeluruh, mencatat jumlah pokok, suku bunga, dan tenggat waktu pembayaran, memberikan kejelasan dan transparansi dalam proses pinjaman.
Untuk Anda yang ingin kelola utang dan piutang dagang lebih terkontrol bisa menggunakan software akuntansi online Beecloud, dengan Beecloud Anda dapat secara efisien memantau dan merekam setiap transaksi utang wesel serta piutang dagang.
Memungkinkan pelacakan yang akurat terhadap setiap kewajiban dan pembayaran. Fitur-fitur seperti pencatatan otomatis, laporan keuangan real-time, dan kemudahan akses melalui platform online membuat proses manajemen keuangan lebih efektif.
Klik banner di atas untuk informasi lebih lengkap dan dapatkan penawaran khusus uji coba khusus pengguna pertama!
