Dalam laporan akuntansi, tabel cash flow adalah istilah yang cukup sering ditemui. Prinsip cash flow adalah upaya untuk mencatat semua pendapatan dan pengeluaran. Di Indonesia, arti cash flow disamakan dengan arus kas.
Pencatatan cash flow adalah salah satu komponen penting dalam bisnis perusahaan, bahkan juga untuk regulasi pendapatan dan pengeluaran dalam konteks pribadi.
Ini karena laporan tersebut berfungsi untuk melacak pendapatan dan pengeluaran setiap perusahaan. Di bawah ini akan dijelaskan penjelasan terperinci tentang tabel cash flow atau arus kas. Berikut ini adalah penjelasan lengkapnya.
Ilustrasi Sumber Cash Flow dalam Bisnis (Sumber: Freepik.com)
Sebelumnya mungkin masih ada beberapa yang tidak mengerti tentang pemahaman tentang tabel cash flow atau arus kas. Laporan cash flow adalah salah satu jenis laporan keuangan yang menyajikan informasi yang relevan tentang arus kas masuk dan arus kas keluar perusahaan. Dalam laporan arus kas ini akan melaporkan arus kas dari beberapa sumber.
Mulai dari kegiatan operasional, kegiatan investasi, dan kegiatan pendanaan perusahaan. Tujuan dari menyiapkan laporan ini adalah untuk mencari tahu seberapa besar pengeluaran uang tunai perusahaan. Dengan begitu akan lebih mudah untuk mengetahui potensi realisasi kas di masa depan.
Persiapan tabel cash flow ini dapat dilakukan dengan 2 metode. Dapat dengan metode langsung atau tidak langsung. Kedua metode ini punya kelebihan dan kekurangan masing-masing.
Dan tentu saja, perusahaan dapat memilih antara keduanya dengan menyesuaikan diri dengan situasi dan kondisi.
Ilustrasi Jenis Aliran Cash Flow
Arus kas dibagi menjadi dua jenis aliran, yaitu aliran yang masuk dan aliran uang yang keluar. Aliran uang yang masuk disebut cash inflow dan aliran uang yang keluar disebut cash outflow.
Cash Inflow adalah aliran arus kas yang berisi semua transaksi yang memberikan pendapatan kepada perusahaan. Keberadaan transaksi yang memasuki perusahaan, modal perusahaan dapat meningkat, sehingga pertumbuhan perusahaan juga dapat terus meningkat.
Dalam jenis arus kas ini, perusahaan akan mengetahui sumber pendapatan yang memasuki perusahaan secara transparan. Semakin banyak pendapatan yang memasuki perusahaan menunjukkan bahwa perusahaan telah dipercaya oleh konsumen atau investor.
Untuk lebih diilustrasikan apa yang dimaksud dengan arus kas masuk, maka Anda perlu mengetahui contoh -contohnya, seperti piutang penagihan, penjualan barang atau jasa, pendapatan dan sewa, pendapatan dari investasi dari pemilik, mendapatkan pinjaman atau dari pihak ketiga, dan Penjualan aset tetap.
Cash Outflow adalah aliran arus kas yang isinya beragam transaksi yang dapat memunculkan pengeluaran kas perusahaan. Transaksi pengeluaran ini memiliki tujuan untuk mengupayakan perusahaan agar bertahan.
Jika perusahaan tidak menghabiskan uang atau modal, perusahaan akan sulit untuk bertahan hidup terutama untuk berkembang. Oleh karena itu, perusahaan harus merancang pengeluaran uang tunai dengan bijak, mengapa begitu? Ini perlu dilakukan agar perusahaan tidak menderita kerugian.
Beberapa contoh arus kas keluar, seperti pembelian aset tetap, pengeluaran biaya gaji karyawan, pengeluaran bahan baku, pembayaran pajak dan sewa, pengeluaran administrasi penjualan, pembayaran utang, dan pembayaran yang bersumber dari investasi pemberi kerja.
Semua pengeluaran, tidak akan membuat perusahaan kalah selama itu dilakukan dengan bijak.
Ilustrasi Cara Mudah Menyusun Laporan Cash Flow
Setelah mengetahui definisi Cash flow, selanjutnya adalah bagaimana melaporkan cash flow. Dalam persiapan laporan arus kas dapat dilakukan dengan metode tidak langsung.
Laporan arus kas yang disusun menggunakan metode ini harus terhubung dengan 3 elemen. Yaitu adalah aliran kegiatan bisnis, uang tunai dari investasi, serta uang tunai dari pendanaan.
Berikut ini adalah langkah -langkah untuk menyiapkan laporan arus kas menggunakan metode tidak langsung:
Pertama persiapkan data yang dibutuhkan terlebih dahulu. Salah satunya adalah laporan laba rugi dari periode saat ini. Dari data ini, kondisi perusahaan akan terlihat, apakah Anda rugi atau keuntungan.
Langkah selanjutnya adalah juga menyiapkan laporan neraca periode berjalan dan juga sebelumnya. Mengapa laporan harus disiapkan untuk tahun berjalan dan sebelumnya? Ini berfungsi untuk membandingkan dan mendapatkan data tentang kegiatan keuangan perusahaan pada periode tahun berjalan.
Dalam laporan laba rugi, data posisi keuangan perusahaan akan diperoleh. Apakah rugi atau mengalami laba. Dengan membuat penyesuaian laba rugi nanti, arus kas akan diperoleh dari kegiatan operasional.
Uang tunai dari aktivitas operasi ini termasuk dalam komponen laporan arus kas dengan metode tidak langsung.
Jika nilai arus kas telah diperoleh dari kegiatan operasi, maka selanjutnya adalah menemukan investasi dan pendanaan arus kas. Anda melakukan ini dengan membuat koreksi pada efek transaksi non-cash.
Misalnya, seperti penangguhan pembayaran tunai untuk operasi sebelum dan sesudah. Data ini dapat dilihat melalui neraca sebelum dan selama periode saat ini.
Itu beberapa langkah untuk menyiapkan laporan arus kas. Terutama dengan menggunakan metode tidak langsung. Untuk lebih memahami contoh -contoh laporan arus kas dengan metode tidak langsung, Anda harus melihat contoh secara langsung. Berikut ini adalah contoh dari laporan arus kas tidak langsung:
Contoh Laporan Cash Flow Metode Tidak Langsung
Ilustrasi Menyusun Laporan Cash Flow
Selain menggunakan metode tidak langsung, menyusun laporan Cash flow juga dapat dilakukan dengan metode langsung. Perbedaan dengan metode tidak langsung adalah sumber data. Metode langsung ini menggunakan sumber data dari buku tunai bank dan buku kas kecil.
Berikut ini adalah langkah -langkah untuk menyiapkan laporan Cash flow menggunakan metode langsung:
Ada beberapa dokumen yang diperlukan untuk melakukan proses pemeriksaan salib. Mulai dari buku kas bank, rekening giro, cek ponggol, dan buku kas kecil atau tunai patty. Pemeriksaan silang ini juga lebih dikenal sebagai rekonsiliasi. Jika proses rekonsiliasi bank dan tunai patty selesai, itu berarti bahwa tahap pertama telah berhasil disahkan.
Apa yang harus dilakukan eliminasi silang? Segala transaksi silang yang berkaitan dengan buku kas.
Tahap ini akan memakan banyak waktu. Tetapi jika saja tahap ini dilakukan setiap hari (mencatat setiap kali ada pendapatan dan pengeluaran) maka tentu saja bisa lebih cepat.
Yang termasuk arus kas operasi transaksi adalah semua hal yang berkaitan dengan kegiatan utama perusahaan (tercantum dalam laporan laba rugi).
Sementara arus kas investasi adalah semua transaksi yang terkait dengan penjualan dan pembelian aset tetap. Selain itu juga ada tanda terima tunai dari piutang, dan lainnya. Selanjutnnya untuk mendanai arus kas, adalah dengan transaksi yang terkait dengan kewajiban dan modal yang dimiliki oleh perusahaan.
Jika telah melalui tahap sebelumnya, maka laporan arus kas dapat diatur secara langsung. Ini karena semua data telah berhasil diperoleh. Berikut ini adalah contoh dari laporan arus kas menggunakan metode langsung:
Contoh Laporan Cash Flow Metode Langsung
Tabel cash flow sangat dibutuhkan untuk mengetahui riwayat keluar masuknya kas perusahaan. Tentu saja Anda akan lebih mudah melakukan analisa keuangan pada perusahaan.
Laporan arus kas atau cash flow sangat penting untuk membantu analisa maupun mengaudit aliran keuangan perusahaan Anda. Membuat laporan keuangan memang sebuah proses yang rumit dan memerlukan ketelitian tinggi. Butuh pengetahuan serta memakan waktu yang tidak sebentar untuk menyusun laporan cash flow.
Tapi Anda tidak perlu khawatir, banyak jalan menuju ke Roma. Sekarang Anda dapat merasakan betapa mudahnya membuat laporan cash flow dengan menggunakan software akuntansi Beeaccounting. Coba gratis sekarang dengan klik gambar di bawah ini!
