Contoh laporan cash flow sederhana excel bisa membantu Anda sebagai pemilik bisnis dalam proses pembukuan. Salah satu laporan keuangan yang diperlukan oleh sebagai pengambil keputusan bisnis adalah laporan arus kas atau laporan cash flow.
Laporan cash flow adalah suatu laporan keuangan yang berisi pengaruh kas dari kegiatan operasi kegiatan transaksi investasi kegiatan transaksi pembiayaan. Salah satu aspek kunci untuk memastikan perkembangan bisnis Anda adalah dengan memahami penyusunan laporan cash flow yang baik dan benar. Laporan cash flow dapat disusun secara sederhana menggunakan program Microsoft Excel.
Mengetahui Pengertian Cash Flow (Sumber: Freepik.com)
Apa itu cash flow? Menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia (KBBI), cash flow atau arus kas adalah pemasukan dan pengeluaran uang tunai perusahaan berdasarkan harian, mingguan, dan dalam rentang waktu tertentu. Arus kas merupakan satu kesatuan yang sangat penting dalam menjalankan aktivitas kerja operasional keuangan baik untuk perencanaan atau pelaksanaan audit maupun investasi baru sebagai salah satu tonggak berjalannya aktivitas operasional keuangan.
Laporan cash flow merupakan laporan yang memperlihatkan secara rinci arus kas yang masuk (penerimaan) dan kas yang keluar (pengeluaran) dari suatu perusahaan. Selain itu, menurut Sofyan Syafari Harahap (2006), laporan arus kas adalah suatu laporan yang memberikan informasi yang relevan tentang penerimaan dan pengeluaran suatu pembukuan pada suatu periode tertentu dengan mengklasifikasikan transaksi pada kegiatan operasional, pembiayaan dan investasi.
Anda selaku pemilik bisnis membutuhkan laporan cash flow untuk mengetahui informasi mengenai ke mana saja uang Anda mengalir dan dari mana saja sumber uang Anda. Dengan begitu Anda akan tahu apakah uang pada bisnis Anda sudah mengalir dengan benar atau tidak. Pihak eksternal seperti kreditor dan investor juga dapat memanfaat laporan cash flow, yakni untuk mengetahui kemampuan perusahaan dalam pembayaran dividen dan gaji karyawan.
Apa Tujuan Membuat Laporan Cash Flow? (Sumber: Pexels.com)
Laporan cash flow sangat berguna untuk mengetahui kas yang ada di dalam perusahaan untuk keperluan operasional maupun dadakan. Dari informasi tersebut, maka Anda bisa menentukan strategi untuk langkah selanjutnya dalam kegiatan operasional agar bisnis Anda tetap berjalan.
Menurut Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 2, laporan arus kas berisi informasi tentang arus kas suatu perusahaan yang berguna bagi para pemakai laporan keuangan sebagai dasar untuk menilai kemampuan perusahaan dalam menghasilkan kas dan setara kas.
Laporan cash flow juga untuk menilai kebutuhan perusahaan untuk menggunakan arus kas tersebut. Informasi tersebut juga meningkatkan daya banding pelaporan kinerja operasi berbagai perusahaan karena dapat meniadakan pengaruh penggunaan perlakuan akuntansi yang berbeda terhadap transaksi dan peristiwa yang sama.
Arus kas operasional yaitu aliran kas yang berkaitan dengan kegiatan operasional perusahaan selama periode tertentu. Di dalam arus kas operasional umumnya terdapat pendapatan piutang, pembiayaan gaji karyawan, pembayaran utang, penerimaan bunga, pajak, dan pengeluaran perusahaan lainnya yang terkait kegiatan operasional.
Arus kas investasi adalah kegiatan yang berkaitan dengan penerimaan atau pengeluaran dana yang mempunyai hubungan terhadap penjualan atau pembelian aktiva tetap. Bisa dibilang arus kas investasi merupakan arus kas yang masuk dan keluar terkait kegiatan investasi perusahaan. Contoh arus kas investasi adalah aset jangka panjang, aset tidak berwujud, dan penerimaan serta penjualan aset tetap.
Arus kas pendanaan atau arus kas pembiayaan merupakan arus kas yang berasal dari transaksi pendanaan perusahaan (penambahan dan pengurangan modal) dalam periode tertentu. Kegiatan pembiayaan yang dimaksud antara lain pembayaran deviden, pelunasan kredit dari bank, dan saham.
Ada 2 Metode Membuat Laporan Cash Flow yaitu Metode Langsung dan Tidak Langsung (Sumber: Freepik.com)
Ada dua metode untuk membuat contoh laporan arus kas atau cash flow. Yang pertama adalah metode langsung (direct cash flow), dan yang kedua adalah metode tidak langsung (indirect cash flow).
Pada laporan metode cash flow langsung ini laporan arus kas disusun berdasarkan buku kas atau buku rekening koran bank. Dengan cara mengelompokkan pemasukan dan pengeluaran selama periode operasional sebuah perusahaan beroperasi, lalu dilanjutkan dengan kegiatan investasi dan pembiayaan jika ada.
Metode Cash Flow tidak langsung menghitung pergerakan cash flow yang berasal dari kegiatan operasional dengan mempergunakan informasi akuntansi akrual dan dimulai dengan nilai net profit. Net profit ini kemudian akan disesuaikan dari perubahan akun aset dan kewajiban di laporan neraca. Perubahan itulah yang akan menambah atau mengurangi nilai net profit untuk mendapatkan nilai cash flow dari kegiatan operasional.
Nama lain dari pemeriksaan silang adalah rekonsiliasi.Beberapa dokumen butuh untuk dilakukan pemeriksaan silang, mulai dari buku kas bank, bonggol check, rekening koran, dan petty cash (buku kas kecil). Apabila rekonsiliasi bank dan rekonsiliasi kas kecil sudah dilaksanakan secara teratur, maka pemeriksaan silang bisa Anda lewati.
Langkah selanjutnya adalah eliminasi silang setelah kita selesai melaksanakan pemeriksaan silang. Pengerjaan ini meliputi semua transaksi silang yang berkaitan dengan buku kas.
Pada langkah ketiga tentunya akan memakan banyak waktu apabila Anda membuatnya pada saat semua catatan sudah selesai dan laporan cash flow harus selesai. Hal tercepat untuk melakukan tahapan ini adalah dengan mengerjakannya setiap hari secara rutin, sehingga pekerjaan ini menjadi terasa lebih ringan dibandingkan melakukan semua laporan sekaligus. Jadi, kali setiap ada pemasukan atau pengeluaran dari kas dana, Anda langsung mencatatnya.
Setelah semua tahapan telah selesai, maka saatnya Anda menyusun semuanya menjadi satu kesatuan laporan arus kas. Pembuatannya akan lebih mudah, karena semua data sudah berhasil didapatkan. Cara menyusunan laporan arus kas tersebut adalah dengan menjumlahkan tiap jenis kegiatan yang telah diklasifikasikan sesuai dengan jenis kegiatannya, sehingga nantinya akan terbentuk laporan arus kas.
Laporan ini bisa disusun menggunakan Excel, bisa juga secara lebih mudah menggunakan Beeaccounting.
Metode Tidak Langsung untuk Membuat Laporan Cash Flow Photo by Anete Lusina from Pexels
Langkah awal yang harus Anda lakukan adalah menyiapkan laporan laba rugi pada periode berlangsung. Maka kondisi perusahaan akan diketahui dari data tersebut, apakah sedang rugi atau untung.
Lalu siapkan laporan dari neraca pada periode yang sedang berlangsung dan dari periode sebelumnya. Dengan membandingkan kedua data tersebut, maka akan diketahui aktivitas keuangan perusahaan.
Cash flow dari aktivitas operasi akan didapatkan setelah menyesuaikan data sesuai laporan laba rugi. Kas ini termasuk komponen penting dari metode tidak langsung.
Sesuai tiga elemen cash flow, maka yang dibutuhkan tidak hanya data aktivitas operasi, melainkan juga perlu dari data investasi dan pendanaan. Caranya mengetahuinya adalah dengan mereview pengaruh dari transaksi selain kas. Misalnya, pada penangguhan pembayaran kas operasi, baik sebelum atau sedang berlangsung. Data ini dapat Anda lihat melalui neraca, sehingga lebih mudah mengetahuinya.
Langkah terakhir setelah melakukan tahapan-tahapan di atas adalah membuat laporas arus kas. Berdasarkan laporan Laba/Rugi serta perbandingan pada neraca satu periode dengan periode sebelumnya, maka Anda sudah siap untuk menyusun laporan cash flow. Setelah semua data tersusun, maka Anda tinggal mengevaluasi kinerja perusahaan.
Kini proses pengerjaan laporan arus kas tidak harus Anda lakukan secara manual menggunakan Microsoft Excel. Seiring kemajuan teknologi, menyusun laporan cash flow juga bisa memakai software akuntansi, antara lain Beeaccounting.
Contoh Laporan Arus Kas Menggunakan Excel (Sumber: Bee.id)
Contoh Jurnal Umum Perusahaan Jasa (Sumber: Beecloud.id)
Sebenarnya metode penyusunan laporan cash flow dengan menggunakan Excel sudah cukup usang untuk digunakan oleh suatu perusahaan. Akan tetapi, efektivitas Excel untuk membantu praktisi memahami alur penyusunan laporan keuangan sudah teruji, karena merupakan perangkat lunak yang sering dipakai di perkantoran.
Laporan arus kas atau cash flow sangat penting untuk membantu analisa maupun mengaudit aliran keuangan perusahaan Anda. Membuat laporan keuangan memang sebuah proses yang rumit dan memerlukan ketelitian tinggi. Butuh pengetahuan serta memakan waktu yang tidak sebentar untuk menyusun laporan cash flow.
Tapi Anda tidak perlu khawatir, banyak jalan menuju ke Roma. Sekarang Anda dapat merasakan betapa mudahnya membuat laporan cash flow dengan menggunakan software akuntansi Beeaccounting. Coba gratis sekarang dengan klik gambar di bawah ini!
